Estonia
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Estonia es pionera en digitalización con e-Residency. Sistema fiscal único: las empresas NO pagan impuesto hasta distribuir dividendos (0% si se reinvierte). IRPF progresivo 20-22%. Popular entre startups y empresas tech.
Comparar con otro país
Desglose Fiscal por Perfil
Tramos de Impuestos
Seguridad Social
33% sobre ingresos (trabajador 2.8% + empleador 30.2%). Base mínima 704€/mes.
Ejemplo de Tasa Efectiva
Residencia Fiscal
Residente fiscal si permanencia > 183 días o si el centro de intereses vitales está en Estonia.
Impuesto sobre la Renta
Tipo fijo 20% sobre ingresos > 7.848€. Exención básica de 7.848€/año.
Impuesto de Sociedades
0% sobre beneficios retenidos. 22% (20/80) sobre dividendos distribuidos. Único en UE.
Dividendos y Plusvalías
22% (20/80) al distribuir. Si recibes dividendos externos: 20% IRPF.
20% sobre plusvalías. Exención para vivienda habitual.
Seguridad Social
Total 33%: empleador 30.2%, empleado 1.6-2.8%.
IVA / Impuestos al Consumo
VAT 22% (uno de los más altos de UE). Reducido 9% para libros, farmacia, alojamiento.
Umbrales y Mínimos
Mínimo exento 7.848€. Obligación de declarar si ingresos > mínimo.
Fiscalidad Crypto
Empresas crypto 0% mientras no distribuyan. Individuos: 20% sobre plusvalías.
Regímenes Especiales
Checklist de Pasos
Registrarse como FIE (autónomo)
Alta en Tax and Customs Board
Registro VAT si facturación > 40.000€
Declaración anual TSD (ingresos + SS)
Gestoría recomendada si no hablas estonio
Ventajas
- +Sistema corporativo único (0% si reinviertes)
- +e-Residency permite empresa 100% remota
- +Digitalización total (gobierno, firma, banca)
- +Simplicidad administrativa
- +Estabilidad política y económica
- +Parte de UE y Eurozona
Desventajas
- -Seguridad Social muy alta (33%)
- -VAT alto (22%)
- -Clima frío y oscuro en invierno
- -Mercado local pequeño (1.3M habitantes)
- -e-Residency NO da derecho a vivir en Estonia
- -Banca compleja para no residentes
- -Idioma difícil
Fuentes
Última actualización: 15 de enero de 2026
Estonian Tax and Customs Board
EMTA
Accedido: 10 de enero de 2026
e-Residency Official
Republic of Estonia
Accedido: 10 de enero de 2026
Disclaimer: Esta información no constituye asesoramiento fiscal, legal o financiero. Consulta con un profesional cualificado antes de tomar decisiones basadas en esta información.