México
Perfil activo: autónomo. El índice no es un tipo impositivo; 100 indica una valoración editorial más favorable.
Cobertura estructural
Cobertura parcialParte del registro no cumple todavía el esquema actual. Usa las cifras como orientación y revisa las fuentes.
Vigencia editorial
Vigencia no verificadaFecha declarada: 15 de enero de 2026La fecha declarada no acredita una revisión fiscal especializada. Contrasta tasas, requisitos y transiciones con las fuentes oficiales vigentes.
Cálculo fiscal
Cálculo no validadoNo existe un modelo revisado con supuestos explícitos y fixtures numéricos para esta combinación.
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Lectura en 30 segundos
Qué debes valorar antes de elegir México
México tiene un sistema fiscal progresivo con IRPF del 1.92% al 35% y un impuesto de sociedades del 30%. Popular para nearshoring desde USA/Canadá. Residencia temporal fácil de obtener. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) atractivo para pequeños contribuyentes.
Puede encajar si…
- RESICO: tasas muy bajas (1.92-2.5%) para pequeños contribuyentes
- Residencia temporal fácil para nómadas digitales (ingresos > 5.700 USD/mes)
- Nearshoring: proximidad a USA/Canadá, T-MEC/USMCA
El resultado cambia si…
- Tasa corporativa alta (30%) vs. competidores regionales (Paraguay 10%)
- Seguridad social obligatoria cara para patrones (~38% sobre nómina)
- Calidad de servicios públicos variable (salud, educación)
Índices editoriales
Escala 0–100 para el perfil autónomo. Un valor alto es más favorable. Estos índices no son porcentajes ni sustituyen las tasas publicadas.
Cifras publicadas
Tasas nominales y ejemplos almacenados en la ficha; la base y los supuestos pueden variar.
- Tipo marginal o societario máximo
- 35.0%
- Ejemplo efectivo de la fuente de datossobre 500.000 MXN
- 20.0%
- Cotización publicada
- 25.0%
- Moneda de la ficha
- MXN ($)
Desglose fiscal publicado
Perfil: autónomo. Cambia el perfil en el selector principal de la ficha para mantener toda la página sincronizada.
Tramos nominales
| Desde | Hasta | Tipo nominal |
|---|---|---|
| 0 MXN | 7735 MXN | 1.9% |
| 7735 MXN | 65.651 MXN | 6.4% |
| 65.651 MXN | 115.376 MXN | 10.9% |
| 115.376 MXN | 134.119 MXN | 16.0% |
| 134.119 MXN | 160.578 MXN | 17.9% |
| 160.578 MXN | 323.862 MXN | 21.4% |
| 323.862 MXN | 510.451 MXN | 23.5% |
| 510.451 MXN | 974.535 MXN | 30.0% |
| 974.535 MXN | 1.299.380 MXN | 32.0% |
| 1.299.380 MXN | 3.898.140 MXN | 34.0% |
| 3.898.140 MXN | Sin límite | 35.0% |
Seguridad Social
- Esquema:
- Modelo específico
- Tasa:
- 25.0%
IMSS voluntario para trabajadores independientes: cuota mensual de ~2.400-6.000 MXN según edad y salario base elegido. Muchos freelancers optan por seguro privado en su lugar.
Personas físicas con actividad empresarial. RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): tasa del 1.92-2.5% para ingresos < 3.5M MXN (~200K USD). Régimen general: hasta 35%. Retenciones del 1.25-10% según plataforma. Facilidades de pago.
Condiciones y contexto
Paso a paso
- 1Alta en RFC (Registro Federal de Contribuyentes) ante SAT
- 2Elegir régimen: RESICO (< 3.5M MXN) o Actividad Empresarial y Profesional
- 3Obtener e-firma (FIEL) para facturación electrónica
- 4Contratar PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) para CFDIs
- 5Declaración mensual de ISR e IVA (provisionales)
- 6Declaración anual de ISR (abril del año siguiente)
- 7IMSS voluntario o seguro privado (salud)
- 8Llevar contabilidad electrónica (si no RESICO simplificado)
Ventajas y riesgos declarados
Ventajas
- +RESICO: tasas muy bajas (1.92-2.5%) para pequeños contribuyentes
- +Residencia temporal fácil para nómadas digitales (ingresos > 5.700 USD/mes)
- +Nearshoring: proximidad a USA/Canadá, T-MEC/USMCA
- +Costo de vida bajo (30-50% menos que USA en ciudades como Mérida, Querétaro)
- +Infraestructura digital en mejora (fibra óptica, coworking spaces)
- +Cultura vibrante, clima cálido, gastronomía excepcional
- +Tratados de doble imposición con 60+ países
Contras
- -Tasa corporativa alta (30%) vs. competidores regionales (Paraguay 10%)
- -Seguridad social obligatoria cara para patrones (~38% sobre nómina)
- -Calidad de servicios públicos variable (salud, educación)
- -Inseguridad en ciertas regiones (violencia, extorsión)
- -SAT (tax authority) cada vez más agresivo en fiscalización
- -Burocracia compleja (RFC, FIEL, CFDI, contabilidad electrónica)
- -Reembolsos de IVA lentos (pueden tardar 6-12 meses)
- -Inestabilidad política y cambios regulatorios frecuentes (outsourcing prohibido 2021)
Regímenes especiales
Comprueba elegibilidad, vigencia y fuente oficial antes de asumir que un régimen puede aplicarse a tu caso.
RESICO (Régimen Simplificado de Confianza)
1.92-2.5% sobre ingresos (no utilidades)Requisitos
- Ingresos menores a 3.5 millones de MXN anuales (~200.000 USD)
- Personas físicas o morales (PFAE o PM)
- No haber facturado > 3.5M MXN en año anterior
Beneficios
- +Tasa reducida: 1.92% a 2.5% sobre ingresos (vs. hasta 35% régimen general)
- +Facilidades administrativas: menos declaraciones informativas
- +No obligación de llevar contabilidad electrónica completa
- +Ideal para freelancers, pequeños negocios y emprendedores
- +Puede combinarse con CFDI simplificado
Riesgos
- !Umbral de 3.5M MXN es bajo para negocios en crecimiento
- !Si se rebasa límite: cambio obligatorio a régimen general al año siguiente
- !Menos deducciones que régimen general
- !Clientes grandes (corporativos) pueden preferir régimen general para deducciones
Residencia Temporal (Visa de Residente Temporal)
Variable: 0% si no residente fiscal, hasta 35% si residente fiscal con ingresosRequisitos
- Ingresos mensuales > 5.700 USD (últimos 6 meses), o
- Inversión > 288.000 USD en México, o
- Propiedad inmobiliaria > 480.000 USD
- Carta de trabajo remoto o contrato de trabajo
Beneficios
- +Permite vivir en México legalmente hasta 4 años
- +Acceso a servicios bancarios, salud (IMSS voluntario o privado)
- +No genera obligación fiscal automática (solo si > 183 días = residente fiscal)
- +Pathway a residencia permanente tras 4 años
- +Cónyuge e hijos pueden obtener visa dependiente fácilmente
Riesgos
- !Si > 183 días: residente fiscal, tributa renta mundial en México
- !Obligación de reportar RFC y declaración anual si genera ingresos en México
- !Bancos pueden exigir RFC incluso como temporal
- !Renovaciones anuales o bianuales con trámite migratorio
Maquiladoras y IMMEX (Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación)
30% ISR estándar, pero ahorro masivo en IVA/arancelesRequisitos
- Registro ante Secretaría de Economía
- Actividad de manufactura, maquila o servicios de exportación
- Exportar > 10% de producción (algunas excepciones)
Beneficios
- +Diferimiento o exención de IVA e IEPS en importaciones temporales
- +Importación temporal sin pago de aranceles de materias primas/maquinaria
- +Beneficios fiscales en zonas fronterizas
- +Ideal para nearshoring desde USA/Canadá (T-MEC/USMCA)
Riesgos
- !Auditorías frecuentes de aduanas y SAT
- !Obligación de retornar mercancías o pagar impuestos si no se exporta
- !Complejidad administrativa alta
- !Cambios regulatorios recientes (reforma laboral, outsourcing prohibido)
Fuentes y trazabilidad
Las referencias respaldan la ficha de forma general; no implican que cada cifra haya sido verificada de manera independiente.
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