Ranking: Mejor en general
Puntuación ponderada global
Singapur
Hub tecnológico de Asia con sistema fiscal territorial. Impuestos progresivos bajos (0-24%), infraestructura de primer nivel.
Emiratos Árabes Unidos
UAE es un paraíso fiscal sin impuesto sobre la renta personal. Desde 2023, hay un impuesto de sociedades del 9% sobre beneficios superiores a 375.000 AED. Popular por su infraestructura de primer nivel y facilidad de hacer negocios. Dubai y Abu Dhabi son hubs para nómadas digitales.
Georgia
IE status 1% flat <€160K. Corporate 0% reinvertido. Paraíso territorial.
Hong Kong
Sistema territorial puro. Solo ingresos HK tributan. Máx 17%, sin capital gains.
Nueva Zelanda
0% capital gains investment. 28% corporate. 4 años temporary tax resident exención.
Paraguay
Paraguay tiene un sistema de tributación territorial: solo las rentas de fuente paraguaya están sujetas a impuestos. Con un impuesto corporativo del 10% y sin impuesto sobre la renta personal para ingresos del extranjero, es uno de los países con menor carga fiscal de América.
Andorra
Andorra es un micro-estado entre España y Francia con uno de los sistemas fiscales más favorables de Europa. Con un máximo del 10% en IRPF y un 10% en impuesto de sociedades, sin impuesto sobre el patrimonio ni sucesiones, es popular entre emprendedores y profesionales de alto valor.
Uruguay
Exención 11 años ingresos extranjeros. Suiza de Sudamérica.
Mónaco
Cero impuesto sobre la renta para residentes. Ideal patrimonio alto. Muy exclusivo.
Chipre
Non-dom 17 años. 0% dividendos/capital gains. 12.5% corporate. Paraíso UE.
Malta
Non-dom permanente. 5% corporate efectivo. Digital Nomad Visa. UE paradisíaco.
Bulgaria
10% flat tax renta y corporate. UE más barato. Ideal freelancers.
Malasia
Territorial puro. Solo ingresos MY tributan. DE Rantau Pass 10 años. Muy barato.
Italia
Régimen forfettario 5-15% flat para freelancers hasta 85K€. Uno de los más atractivos de Europa.
Suiza
Sistema cantonal descentralizado. Zug 11.9%, Ginebra 24%. Estabilidad máxima.
Países Bajos
30% ruling: exención 30% salario expatriados 5 años. Alto tax sin ruling.
Panamá
Territorial: ingresos fuera Panamá = 0%. Dolarizado, Friendly Nations Visa fácil.
Australia
45% + 2% Medicare. 50% CGT discount >12 meses. Franking credit. Muy caro, muy estable.
Portugal
Portugal ofrece el régimen NHR (Non-Habitual Resident) que permite tributar al 20% como trabajador por cuenta ajena o propia durante 10 años. Sistema fiscal progresivo con tipos del 14.5% al 48%. Popular entre nómadas digitales y jubilados.
Estonia
Estonia es pionera en digitalización con e-Residency. Sistema fiscal único: las empresas NO pagan impuesto hasta distribuir dividendos (0% si se reinvierte). IRPF progresivo 20-22%. Popular entre startups y empresas tech.
México
México tiene un sistema fiscal progresivo con IRPF del 1.92% al 35% y un impuesto de sociedades del 30%. Popular para nearshoring desde USA/Canadá. Residencia temporal fácil de obtener. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) atractivo para pequeños contribuyentes.
Costa Rica
Pura vida. Digital Nomad Visa. Territorial: extranjeros exentos.
Noruega
22% flat tax. Wealth tax 1.1%. Salarios altos, alto coste. Modelo nórdico.
Canadá
Sistema progresivo federal + provincial. CCPC 9% small business. Alto tax, alta calidad.
Tailandia
LTR Visa 10 años. Territorial: ingresos remitidos tributan. Costo bajo, calidad alta.
Irlanda
12.5% corporate más bajo UE. Hub tech. Alto tax personal (40% + USC 8%).
Luxemburgo
Paraíso holding SOPARFI 0.29%. 17% CIT. Alto coste vida pero salarios altos.
República Checa
15% flat PIT. 19% CIT. Bajo coste UE. Capital gains exento >3 años.
Chile
Sistema integrado corporate-personal. 27% corporate con crédito. Mejor Latam OCDE.
Rumanía
Micro-empresa 1-3% facturación hasta €500K. Régimen más agresivo UE.
Brasil
MEI ultra-simple BRL 75/mes <BRL 81K/año. Simples 4-16%. Burocracia compleja.
Japón
Alto tax (45% + 10% local). Crypto gravado misc income 55%. Calidad vida excepcional.
Corea del Sur
Tech hub Asia. 45% + 10% local máx. Corporate progresivo 10-25%. Crypto 22% desde 2025.
Filipinas
SVEG visa fácil. 35% max PIT. Muy barato. Inglés widespread. Infraestructura irregular.
Polonia
IP Box 5% propiedad intelectual. 19% flat CIT. Emergente UE, bajo coste.
Vietnam
20% CIT flat. 35% max PIT. Emergente, muy barato. Infraestructura mejorando rápido.
Francia
Alto tax (45% + SS 45%). Micro-entreprise simplificado. Calidad vida excepcional.
Colombia
Visa nómada digital 2 años. Alto corporate 35%. Bajo coste vida, hub digital Latam.
España
España tiene un sistema fiscal progresivo con tipos marginales que van del 19% al 47%. Ofrece el régimen de Ley Beckham para nuevos residentes fiscales, con un tipo fijo del 24% durante 6 años. La Seguridad Social para autónomos se basa en un sistema de tramos por ingresos reales.
Reino Unido
El Reino Unido tiene un sistema fiscal progresivo con tipos del 20% al 45% en IRPF y 25% en impuesto de sociedades. El régimen de non-domiciled (non-dom) está siendo eliminado gradualmente. Sistema complejo pero muy estable y predecible.
Estados Unidos
Estados Unidos es el único país del mundo (junto con Eritrea) que aplica citizenship-based taxation: los ciudadanos y green card holders tributan por renta mundial independientemente de dónde vivan. Sistema federal (10-37%) + impuestos estatales variables. FATCA obliga a bancos mundiales a reportar cuentas de US persons.
Alemania
Alemania tiene uno de los sistemas fiscales más complejos de Europa, con IRPF progresivo del 14-45% más solidarity surcharge del 5.5%, y cargas sociales muy altas (~40% total entre empleado y empleador). Impuesto de sociedades del 15% + trade tax (~30% efectivo). Altísima estabilidad y servicios públicos excelentes.