Paraguay
Paraguay • PYG
Paraguay tiene un sistema de tributación territorial: solo las rentas de fuente paraguaya están sujetas a impuestos. Con un impuesto corporativo del 10% y sin impuesto sobre la renta personal para ingresos del extranjero, es uno de los países con menor carga fiscal de América.
Comparar con otro país
Desglose Fiscal por Perfil
Tramos de Impuestos
Seguridad Social
El IPS (Instituto de Previsión Social) es opcional para independientes. Tasa del 16% sobre ingresos declarados si se opta por cotizar.
Ejemplo de Tasa Efectiva
Residencia Fiscal
Se es residente fiscal en Paraguay si se permanece más de 183 días en el año calendario en territorio paraguayo, o si el centro de intereses vitales está en Paraguay. La residencia permanente es relativamente fácil de obtener con depósito bancario de ~5.000 USD.
Impuesto sobre la Renta
Paraguay aplica tributación territorial: solo las rentas de fuente paraguaya tributan. Rentas del trabajo: 8-10% progresivo. Rentas de capital de fuente extranjera: 0%. Esto lo convierte en uno de los países más atractivos para nómadas digitales y holders de activos internacionales.
Impuesto de Sociedades
IRACIS (Impuesto a la Renta de Actividades Comerciales): tasa única del 10% sobre utilidades netas de fuente paraguaya. Una de las tasas corporativas más bajas del continente. No hay impuesto sobre utilidades extranjeras de empresas paraguayas.
Dividendos y Plusvalías
Los dividendos distribuidos por empresas paraguayas están sujetos a una retención del 5% en fuente. Dividendos de fuente extranjera recibidos por residentes paraguayos no tributan.
Las ganancias de capital de fuente paraguaya tributan al 10% (IRACIS) si son habituales, o al 8% si son ocasionales. Ganancias de capital de fuente extranjera (venta de acciones, crypto, inmuebles fuera de Paraguay): 0% de impuesto.
Seguridad Social
IPS (Instituto de Previsión Social): empleados aportan 9%, empleadores 16.5%. Para independientes es opcional. Cubre salud básica y jubilación. Muchos residentes extranjeros optan por seguros privados en lugar del IPS.
IVA / Impuestos al Consumo
IVA del 10%, uno de los más bajos de América Latina. Aplica a ventas de bienes y servicios en Paraguay. Exenciones para exportaciones, educación, salud y ciertos alimentos básicos.
Umbrales y Mínimos
Exención para salarios hasta 1 salario mínimo mensual (~375 USD en 2025). Obligación de declarar IRACIS si facturación > 80 millones de guaraníes anuales (~11.000 USD). Sin umbral mínimo para rentas del exterior (siempre exentas).
Impuesto sobre el Patrimonio
No existe impuesto sobre el patrimonio ni sobre activos financieros en Paraguay. Tampoco hay impuesto sobre herencias ni donaciones, lo que hace muy atractivo el país para planificación patrimonial.
Fiscalidad Crypto
No existe legislación específica sobre criptomonedas. En la práctica: trading de crypto se considera renta de fuente donde se ejecuta. Si se opera desde el extranjero: 0%. Si se opera desde Paraguay: podría tributar al 10% como renta comercial. Muchos holders eligen Paraguay por su neutralidad fiscal sobre activos extranjeros.
Regímenes Especiales
Checklist de Pasos
Obtener residencia temporal/permanente (depósito bancario ~5.000 USD)
Obtener RUC (Registro Único de Contribuyentes) ante la SET
Registrarse en régimen general o MIPYME según facturación esperada
Separar claramente ingresos de fuente paraguaya vs. extranjera
Declaración mensual de IVA si se factura localmente
Declaración anual de IRACIS (solo sobre rentas locales)
Mantener cuenta bancaria local para demostrar residencia
Ventajas
- +Tributación territorial: 0% sobre rentas del extranjero
- +10% flat tax sobre rentas locales (una de las más bajas del mundo)
- +Sin impuesto sobre herencias, patrimonio ni activos financieros
- +Residencia permanente fácil de obtener (~5.000 USD depósito)
- +Costo de vida muy bajo (30-50% menos que Argentina/Chile)
- +Popular entre holders de crypto y traders internacionales
Desventajas
- -Sistema bancario menos desarrollado (dificultad para cuentas internacionales)
- -Infraestructura digital limitada en zonas fuera de Asunción
- -Idioma: español casi exclusivamente, poco inglés
- -Servicios públicos de salud y educación de calidad inferior a vecinos
- -Riesgo de cambios legislativos (aunque históricamente estable fiscalmente)
- -Puede generar conflictos con FATCA/CRS si no se corta residencia fiscal en país de origen
Fuentes
Última actualización: 15 de enero de 2026
SET - Subsecretaría de Estado de Tributación
Ministerio de Hacienda Paraguay
Accedido: 10 de enero de 2026
Ley 125/1991 - Régimen Tributario
Congreso Nacional Paraguay
Accedido: 10 de enero de 2026
Disclaimer: Esta información no constituye asesoramiento fiscal, legal o financiero. Consulta con un profesional cualificado antes de tomar decisiones basadas en esta información.